2018年如何编制酒店客房收入预算

2017年已近年尾，第四季度正是各大酒店计划来年预算的时间截点。如何通过合理的计划流程，利用有效的酒店和市场数据，从而制定出一份满足酒店期望并符合市场发展的预算计划就变得格外重要。为此，业界领先的定价及收益管理系统和咨询服务供应商IDeaS Revenue Solutions（以下简称：IDeaS）于8月11日组织了一场网络讲座，从收益管理角度出发，三方面深入介绍了如何编制酒店来年收入预算。

编制酒店收入预算流程

考虑到酒店各自独有的运营模式，编制酒店客房收入预算的流程大体分为两种：自上而下和自下而上。两种方式的最终目的都是结合市场变化为酒店制定出符合市场规律、适应酒店自身优势的预算方案。

自上而下 流程：自上而下流程要求酒店首先需明确对来年的增长期望值，该期望值来自于集团总部/业主制定的集团整体及各酒店利润增长比例、收入增长比例和整体成本支出预算。随后由财务部制定酒店利润增长比例、酒店整体及各收入流增长比例、酒店各部门成本预算。最后，收益管理/市场销售部按照上级要求，制定客房收入预算、市场销售计划和市场公关销售等的成本预算。

自下而上 流程：自下而上流程由收益管理/市场销售部负责制定客房收入预算、市场销售计划、市场公关/销售的成本预算；随后交由酒店财务部制定收集各收入流预算及增长比例、酒店各部门成本预算、酒店利润增长比例。最后提交给集团总部/业主，根据各部门预算整合集团整体及各酒店收入增长比例、整体成本支出的预算、集团整体及各酒店利润增长比例。其中，针对期望值有差异的环节，各部门需作重新评估，对整个过程进行反复调整。

利用酒店业绩表现数据编制客房收入预算

利用酒店业绩表现数据进行整体利润预算。整体利润预算包含各收入流的收入预算与成本预算。收入流中客房收入增长需要平衡出租率的增长和平均房价的增长，而客房出租率又受到细分市场组合、月度表现趋势、星期表现趋势的影响。

利润预算
利润预算取决于收入预算和成本预算。各收入流的收入预算内容主要包含客房收入增长、宴会收入增加和餐厅收入提升。成本预算受到渠道佣金成本的压力、能源成本不断增加和食品酒水成本上涨的影响。客房收入增长是收入流增长的重心，其压力主要来自于渠道佣金的增长。酒店整体收入预算需要由各个部门配合协作完成。

客房收入预算
在确定了客房收入的增长比例后，需决定平均房价和出租率的增长比例，这关系到未来战略方向的确定。出租率（业务量）需要考虑细分市场的每日预算、各细分市场销售计划、市场及公关策略和渠道策略。平均房价则需要考虑了BAR价格体系、其它细分市场价格和细分市场组合优化等主要因素。

在编制预算数据的同时，还需要考虑以下方面：
针对不同细分市场的促销计划
市场公关计划/成本包含渠道推广的费用，因此需要着手开始市场成本预算
渠道策略需要考虑各个渠道的净利润和成本
酒店收入的月度表现趋势受市场影响变化较大。因此，做月度预算时，不能仅仅将一年出租率的增长平均到每个月，应根据市场趋势的变化而变化。比如，有的展会带来额外的需求量，不同月份的增长比例也不同。行业性的活动如北京车展会给酒店当月带来一定的业务量，但考虑到车展每两年在北京举行，有车展的月份的业务量在来年可能就会降低。因此，需要酒店提前获取来年大型活动信息，并将其考虑到月度业务量变化中。

如上图表现了某酒店的出租率、平均房价和RevPAR的变化情况。通过图表可发现，10月酒店有些大型商务团队，因而10月业务比例较其它月份发生了变化，尽管出租率并不是一年当中最高的，但平均房价和RevPAR明显高出了其它月份，因此细分市场业务比例和月度趋势也需要综合考虑。

酒店收入的星期表现趋势反映了一周7天需求量的变化。在制定有针对性的促销计划时，需根据星期表现进行。若有装修计划，可卖房数减少，细分市场组合比例则尤为重要。如上图，周四至周六的折扣市场逐渐攀升，其他时间表现平平。如要提升周日周一的折扣市场业务量，可以通过价格杠杆刺激折扣市场业务量，以弥补商务散客的不足。同时需要注意在促销有效期内，要将此市场的业务量的预算增加。

可参考的外部市场数据

酒店在制定来年预算时，除了考虑自身发展的需求，还应参考外部竞争市场的情况，以审视酒店在市场上的竞争力。竞争市场的数据主要来自以下机构：

STR：全球知名酒店数据供应商。酒店可从STR获取酒店竞争群及区域市场的信息
Travel Click: 知名酒店服务商可提供城市及全球市场和渠道业务的信息
Horwath HTL：浩华酒店及旅游业顾问公司可提供本土经济型新增开业酒店数量情况
中国展会网等同类行业性网站：展会网的城市会展信息可为月度趋势提供参考
财政部：酒店所在城市的GDP增长预测
人民日报等政府官方媒体：提供国家和城市的政策变化。这些信息对散客、商务团队业务的价格决策有十分重要的参考价值。

编制新一年客房收入预算决定了酒店在来年的整体表现。整个编制过程会涉及到多方意见和需求，酒店应做到团队协作，各个部门如由收益管理、市场销售/公关、财务、餐饮、运营等部门需统一配合、沟通协作。其次，策略制定的过程不仅仅只是数字罗列，还需兼顾考虑各个细分市场的历史数据和趋势，如外部市场信息，新增酒店情况，竞争群变化和渠道变化等信息。最后，数据与策略需保持一致，预算是未来预测和决策制定的基础。预测则是预算的流程进一步细化，结合时时更新的内外部信息，以得出更精准的策略。最终，使预算数据的呈现与市场计划和商业计划中的策略计划相符。